新融合大学英语2答案知到

新融合大学英语2答案知到

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新融合大学英语2答案知到【兔耳学霸】通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。 A. 赎回期限越短、转换比率越低、赎回价

正确答案：D解析本题所要考核的知识点是影响可转换公司债券价值的因素。通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人；相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。所以，本题答案为D。

关于MM的公司税模型命题二错误的是（）。 A．在考虑所得税情况下，负债企业的权益资本

正确答案：AB

内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有

正确答案：×131.B【解析】内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东（管理层股东是指控制5 010或以上的投票权，．并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东）及高持股量股东（高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上的投票权的股东）合共须占新申请人不少于35%的发行股本。

在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1期末不得存在未弥补亏损。（）

正确答案：√

审计完成阶段是实质性审计工作的结束。（）

正确答案：A本题考查审计完成阶段的概念。审计完成阶段是实质性审计工作的结束。

下列不符合可转换证券筹资特点的是（)。A．可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本B．可转换证券

正确答案：D解析：可转换证券筹资的优点，首先可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本；其次，可转换证券有利于未来资本结构的调整。可转换证券筹资的缺点。首先，一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，因为持有者可以被低估的转换价格成为普通股股东，获取丰厚股利。其次，如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。第三，若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股。无助于公司度过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。一个高速增长的公司在其普通股价

上市公司公开发行新股，必须具备下列条件（)。A．具备健全且运行良好的组织机构B．公司对公开发行股票

正确答案：ABCD解析：此题考查上市公司公开发行新股的条件，题干中四个选项均是。

发行人或主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股

正确答案：×公开发行数量在4亿股以上的，配售数量应不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。而不是本次发行总量的50%。

转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号

正确答案：√略

对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于记账式国债的发行。

正确答案：×解析本题所要考核的知识点是承购包销方式。承购包销方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是通过双方协商确定的。对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。所以，本题说法错误。

以募集方式没立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。 A．30% B．35%C．40%D

正确答案：B

以下属于外部信用增级的是（）。 A．超额抵押B．备用信用证 C．资产支持证券分层结构D．

正确答案：B

外国投资者并购境内企业设立的外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月

正确答案：B

境内公司获得核准后，向商务部申领批准证书。商务部向其颁加注"境外特殊目的公司持股，自

正确答案：×

因未分配利润筹资增加的是公司的权益资本，会稀释原有股东的每股收益和控制权。 （）

正确答案：×因未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资。

上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括（)。A．发行人董事会决议B．发

正确答案：ABD108. ABD【解析】上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件有：① 发行人关于本次证券发行的申请报告；②发行人董事会决议；③发行人股东大会决议。

定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%。（)A．正确B．错误

正确答案：A解析：略

（）可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直

正确答案：ABC证券公司、信托投资公司、保险公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换

正确答案：B解析：可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。

发行人应披露最近3年内是否存在违法、违规行为，若不存在，不用明确声明。（）

正确答案：×【解析】发行人应披露近3年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露 违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响；若不存在违法违规行为，应明 确声明。

认股权证的不利之处：筹资会稀释股权；当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。（）

正确答案：√

董事会的专门委员会的职权有（)。A．专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构B．研究董

正确答案：ABC111. ABC【解析】D项，管理公司信息披露事项是公司董事会的职权。

首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要（或招股意向书)同

正确答案：×

发行人应披露会计师事务所对所有募集资金运用所出具的专项报告结论。

正确答案：×解析本题所要考核的知识点是上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。所以，本题说法错误。

财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对

正确答案：C

发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况,主要包括（)。A．设立方式B．法定代表人C．发起人D．发

正确答案：BCD

首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年

正确答案：A20.A【解析】参见2009年5月修订后的《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条第一款。

转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（)同意。A．股东人数的1／2以上B．股东

正确答案：D

发行人应列表披露所有募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和

正确答案：×

已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重

正确答案：√略

增发股票上市，上市公司申请增发新股的可流通股份上市，应向上海证券交易所提交的申请文

正确答案：ABCD增发股票上市，上市公司申请增发新股的可流通股份上市，应向上海证券交易所提交的申请文件除A、B、C、D四项外，还包括：①发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出县的验资报告；②登记公司对新增股份登记托管的书面确认文件；③董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告；④股份变动报告书；⑤交易所要求的其他文件。

以下属公司反收购策略的有（)。A．事先预防策略B．银降落伞策略C．保持公司控制权策略D．白衣骑士策略

正确答案：ABCD解析：反收购策略的主要方式应熟记。

对于融资方式的确定，要在权衡资金成本和财务风险的基础上，根据实际情况，采取一个或数个融资方式。

正确答案：√

股份出质后，如果质权人同意，则（)。A．出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权B．出质转让的

正确答案：BC66. BC【解析】如果质权人同意，出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存，出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权。

股东大会的职权可以概括为（）。 A．经营权和执行权B．选举权和审批权C．决定权和审批权

正确答案：C熟悉股东大会的职权概括为决定权和审批权。